問題已解決

您好!請(qǐng)教一下18年錯(cuò)將固定資產(chǎn)一次性計(jì)提了折舊，若19年要沖減18年多計(jì)提的折舊(在19年改為月計(jì)提)，分錄該怎么調(diào)整呢？19年按月計(jì)提我知道，只是沖銷18年多提的分錄，我做的對(duì)不對(duì)？

84785036| 提問時(shí)間：2019 04/18 14:18
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
調(diào)整分錄是 借：累計(jì)折舊 貸：以前年度損益調(diào)整 多提的金額 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤(rùn)
2019 04/18 17:06
84785036
2019 04/18 17:41
老師：我剛才將你做的分錄，借：累計(jì)折舊 貸：本年利潤(rùn)（或利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)或以前年度損益調(diào)整），三種貸方的做法都試過了，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的利潤(rùn)數(shù)不一致，但我直接把18年多提的這筆分錄不做去掉，再試時(shí)，兩報(bào)表數(shù)一致了，只能說明分錄沒做對(duì)，麻煩老師再想想，我該怎么調(diào)這筆賬？
陳詩晗老師
2019 04/18 18:02
因?yàn)槟闵婕傲艘郧澳甓葥p益調(diào)整，你的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)-期初數(shù)，和利潤(rùn)表總會(huì)有這個(gè)調(diào)整的差額，這是正常的，在你的報(bào)表附注說明就可以了
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