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老師，我們上面沒有業(yè)務(wù)，但有業(yè)務(wù)招待費，那些招待費是不是都得調(diào)增了？
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你好，你是指沒有收入的情況下業(yè)務(wù)招待費需要全額調(diào)增嗎？
2019 04/19 09:18
84785013 
2019 04/19 09:22
嗯嗯，老師
鄒老師 
2019 04/19 09:23
你好，沒有收入，業(yè)務(wù)招待費是需要全額調(diào)增的
84785013
2019 04/19 09:25
老師，我們的工會經(jīng)費18年交了300，18年第四季度的在19年1月份交的210，在賬上我計入了19年1月份的數(shù)據(jù)了，第四季度的210是計入18年還是19年了？
84785013
2019 04/19 09:32
84785013
2019 04/19 09:34
老師，我的銷售費用業(yè)務(wù)招待費是1341管理費用業(yè)務(wù)招待費是4439，那我全額調(diào)增的金額就是5780，在調(diào)整明細(xì)表里，填到賬載金額里了，后面那個稅收金額沒有就不用填哇
鄒老師
2019 04/19 10:02
你好，第四季度的210是計入18年
是的，賬載金額填寫5780，稅收金額0就是了
84785013
2019 04/19 11:01
老師，那我第四季度賬上沒有這210，怎么來調(diào)整了啊
鄒老師
2019 04/19 11:05
你好，在匯算清繳之前支付了這210就可以扣除，不需要調(diào)整的
84785013
2019 04/19 11:07
賬上不用調(diào)整嗎？那我那個工會經(jīng)費支出就是510吧，工資實際發(fā)生額是25500
鄒老師
2019 04/19 11:33
你好，賬上不需要做調(diào)整的
工資是25500，工會經(jīng)費按510填寫
84785013
2019 04/19 11:39
好的，謝謝老師，那個我全額調(diào)出來的業(yè)務(wù)招待費需要再做賬嗎？還是填了表就行了？
鄒老師
2019 04/19 11:39
你好，填表就可以了
有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅 嗎？
84785013
2019 04/19 11:55
沒有，不用補(bǔ)交老師
鄒老師
2019 04/19 11:58
你好，那就只是需要做納稅調(diào)增處理，不需要做分錄的
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