00:10:00
問題已解決
老師好，我看到有人4月份做發(fā)票日期為2018年12月和1-3月的采購入庫憑證？可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個不規(guī)范，存在跨期現(xiàn)象，但由于開票，報銷等原因企業(yè)普遍存在這種情況，問題和風(fēng)險不大。
2019 04/23 13:03
84784977 
2019 04/23 13:11
那就是說可以繼續(xù)把前期的未認(rèn)證專票本期進行認(rèn)證并按當(dāng)期采購入庫？借方：庫存商品，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額貸方：預(yù)付賬款
牛老師 
2019 04/23 13:23
嗯，可以的，這種情況不可避免，盡量跨的時間短一點。
84784977
2019 04/23 16:03
可不可以以后每期有采購業(yè)務(wù)是先入帳借方：庫存商品，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進項稅額，貸方：應(yīng)付賬款；認(rèn)證后在做借方：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額；貸方：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進項稅額。可以嘛？
牛老師
2019 04/23 17:15
這個是可以的，規(guī)范就是這樣做
84784977
2019 04/23 17:17
那以后期間再認(rèn)證的，只需要在進項額和待認(rèn)證進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)即可，其他不再做調(diào)整，是嗎？
牛老師
2019 04/23 18:30
其他的不需要再調(diào)整，只需要調(diào)整進項稅額的明細(xì)科目
84784977
2019 04/23 18:50
謝謝您！再麻煩問一下，醫(yī)藥批發(fā)零售企業(yè)不能做加計抵減額，對嗎？
牛老師
2019 04/23 19:02
醫(yī)藥批發(fā)零售不知道是不是屬于生活服務(wù)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。建議你看一下4項業(yè)務(wù)收入是不是超過總收入的50%。以及是不是生活服務(wù)業(yè)，我對醫(yī)療行業(yè)不熟，不好意思。
閱讀 609
描述你的問題，直接向老師提問
331
意見反饋
