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今年有賣未提完折舊的固定資產(chǎn)，匯算清繳填寫資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表，本年折舊是按累積折舊科目的貸方填寫嗎？還是按照余額填寫？累積折舊同問
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本年折舊按貸方發(fā)生額填列的，累計的按余額
2019 04/24 09:33
84785019 
2019 04/24 10:25
這樣填寫，累積折舊小于本年折舊，報表沒辦法保存
辜老師 
2019 04/24 11:53
你今年處置的資產(chǎn)很大，一般不會出現(xiàn)累計折舊額小于當(dāng)年的計提折舊額的
84785019
2019 04/24 11:59
是，賣了輛汽車，已經(jīng)折舊了33萬，清理的時候在累積折舊的借方
辜老師
2019 04/24 13:00
看一下，你累計折舊的余額表格
84785019
2019 04/24 16:39
科目名稱 摘要 借方 貸方 方向 余額
累計折舊 本年累計 364533.57 274609.49 貸 267857.00
剛有講資產(chǎn)原值按照資產(chǎn)負(fù)債表的固定資產(chǎn)原值填寫，累積折舊科目按照去年累積折舊的余額+今年累積折舊的貸方發(fā)生額，這樣的話資產(chǎn)原值把清理的固定資產(chǎn)去掉了，而累積折舊沒有去掉清理的固定資產(chǎn)的累積折舊，這樣的話資產(chǎn)原值又小于累積折舊科目了，怎么辦？資產(chǎn)折舊這張表到底怎么填呢？
辜老師
2019 04/24 17:13
累計折舊這個金額是按期末余額填列的
84785019
2019 04/24 17:19
我按照余額填寫，累積折舊小于本年折舊，報表沒辦法保存，（2018年有做固定資產(chǎn)清理）
辜老師
2019 04/25 10:42
申報表提示是這樣的，第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的歷年累計資產(chǎn)折舊、攤銷額。
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