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問題已解決
對方打過來的款是含 稅，那我這工程結算也是含稅啊， 借：應收，貸：工程結算 這款扣了管理費和預收稅款，轉給**人 借：其他應付款～**人 貸：應交稅費～預收稅款 應交稅費～銷項稅 銀行存款 分錄這么處理可行
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以，建議將 應交稅費～預收稅款 應交稅費～銷項稅 計入其他應付款科目 實際繳納時沖減。
2019 04/24 16:45
84784966 
2019 04/24 16:59
那與申報上銷項稅不是對不嗎
84784966
2019 04/24 17:04
己應收與轉給**人的款有差額2000元，也就是管理費收入，**人提供的成本票與開票金額8萬元一樣，那么這差額怎么處理？能寫個分錄給我看看嗎？
季老師 
2019 04/24 17:29
金額一樣應該沒有銷項稅。管理費應計入其他收入，借其他應付款 貸銀行 其他業(yè)務收入
84784966
2019 04/24 23:27
開票金額69831.86，收到69831元（此處收到款是含 稅的）
借：銀行 69831.00
貸：工程結算 -69831 （這塊按含稅額處理了）
轉給**人54831元
借：其他應付款 54831
貸：銀行存款 53435
主營業(yè)務收入 1396（管理費作主營業(yè)務收入處理嗎？還是記入合同毛利呢？）
季老師
2019 04/25 09:39
能把全部處理過程寫下嗎？工程結算之前如何處理的？應按開票金額確認收入，收票金額確認成本，管理費計入其他業(yè)務收入。
84784966
2019 04/25 15:25
我現在用合同毛利借貸沖平1396元，然后全額確認開票收入，就是建筑上收入確認是根據完工進度確認(但這樣與申報表上數據不一致)，我為了與申報數一致，開票就確認收入，實際成本與暫估的成本再做調整，請問老師：我這樣處理可行？
季老師
2019 04/25 16:57
可以，變通一下也是可以的。
84784966
2019 04/25 18:06
謝謝老師！
季老師
2019 04/25 18:28
不客氣，希望對你有幫助。
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