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老師，我想請問匯算清繳報告出來后 納稅調(diào)增了。 比如調(diào)增多了2000元 那我賬務(wù)處理是怎么處理的 是不是 借：以前年度調(diào)整損益 2000*0.25=500 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 500 之前計提的企業(yè)所得稅是40000 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 40000+500=45000 貸：銀行存款 45000 借：利潤分配-未分配利潤 500 貸 ：以前年度調(diào)整損益 500
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你好，是這樣做匯算清繳補交企業(yè)所得稅分錄的
2019 04/26 08:51
84784999 
2019 04/26 15:49
那是不是18年的賬就不用管了
匯算清繳報告出來 納稅有調(diào)加或減，都用以前年度損益調(diào)整在2019年嗎？
報告出來納稅調(diào)增了
鄒老師 
2019 04/26 15:51
你好，18年的所得稅正常做扣繳分錄就是了
涉及匯算清繳補交的企業(yè)所得稅，就這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤 貸 ：以前年度調(diào)整損益
84784999
2019 04/26 15:58
這個就調(diào) 在19年扣了年度企業(yè)所得稅后補做分錄就好對吧
鄒老師
2019 04/26 15:59
你好，是的，是這樣的
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