問(wèn)題已解決

去年的增值稅減免稅款計(jì)入了未交增值稅，所以今年的應(yīng)交稅費(fèi)貸方有余額，現(xiàn)在要怎么做賬務(wù)處理調(diào)整過(guò)來(lái)？

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/26 12:16
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小惑老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，把您的分錄處理寫一下
2019 04/26 12:18
84784990
2019 04/26 13:11
借：現(xiàn)金 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 收入是沒(méi)有達(dá)到起征點(diǎn)的，但她計(jì)入了未交增值稅里，去年一整年的收入都是這么入賬的
小惑老師
2019 04/26 13:56
你是季度銷售額都沒(méi)有到6萬(wàn)嗎？
84784990
2019 04/26 15:13
是的，季度銷售額都沒(méi)有到9萬(wàn)
小惑老師
2019 04/26 15:22
季度銷售額都沒(méi)有到9萬(wàn)？6萬(wàn)才是起征點(diǎn)
84784990
2019 04/26 15:38
寫錯(cuò)了，是沒(méi)有達(dá)到6萬(wàn)
小惑老師
2019 04/26 15:44
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784990
2019 04/26 15:59
那應(yīng)交稅費(fèi)要怎么結(jié)轉(zhuǎn)掉呢
84784990
2019 04/26 16:01
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額） 貸：營(yíng)業(yè)外收入-補(bǔ)貼收入 我可以這樣做嗎
小惑老師
2019 04/26 16:06
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營(yíng)業(yè)外收入
84784990
2019 04/26 16:10
應(yīng)交增值稅和營(yíng)業(yè)外收入下面不用設(shè)明細(xì)科目是嗎
小惑老師
2019 04/26 16:12
你是小規(guī)模，應(yīng)交增值稅沒(méi)有專欄項(xiàng)目的，營(yíng)業(yè)外收入可以設(shè)置，二級(jí)為了滿足你自己核算需要
84784990
2019 04/26 16:23
好的，謝謝
小惑老師
2019 04/26 16:25
不客氣，祝您工作和學(xué)習(xí)愉快！
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