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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)今年拿回來(lái)的管理費(fèi)用還可以計(jì)入去年的賬嗎？就是去年做了賬沒(méi)有拿票回來(lái)。拿今年1-3月開的票來(lái)做賬
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您想用今年發(fā)生的業(yè)務(wù)發(fā)票當(dāng)做去年發(fā)生的，是這個(gè)意思嘛？
2019 04/26 16:32
張艷老師 
2019 04/26 16:32
您想用今年發(fā)生的業(yè)務(wù)發(fā)票當(dāng)做去年發(fā)生的，是這個(gè)意思嘛？
張艷老師
2019 04/26 16:32
您想用今年發(fā)生的業(yè)務(wù)發(fā)票當(dāng)做去年發(fā)生的，是這個(gè)意思嘛？
張艷老師
2019 04/26 16:32
您想用今年發(fā)生的業(yè)務(wù)發(fā)票當(dāng)做去年發(fā)生的，是這個(gè)意思嘛？
張艷老師
2019 04/26 16:32
您想用今年發(fā)生的業(yè)務(wù)發(fā)票當(dāng)做去年發(fā)生的，是這個(gè)意思嘛？
張艷老師
2019 04/26 16:32
您想用今年發(fā)生的業(yè)務(wù)發(fā)票當(dāng)做去年發(fā)生的，是這個(gè)意思嘛？
84785013 
2019 04/26 16:35
是的
張艷老師
2019 04/26 16:38
這樣的話，是絕對(duì)不可以的，除非是您今年取得的是去年那個(gè)業(yè)務(wù)的發(fā)票，才可以算去年的費(fèi)用發(fā)票。
84785013
2019 04/26 16:43
費(fèi)用發(fā)票，管理費(fèi)用那些去年入賬，今年拿回來(lái)也可以用？？那去年怎么做賬，今年拿回費(fèi)用發(fā)票又怎么做賬呢
張艷老師
2019 04/26 16:45
1、是的，可以的
2、如果去年已經(jīng)做了分錄且金額和今年取得的金額一致的話，就直接將今年去的發(fā)票貼到去年那個(gè)憑證后面就行了。
84785013
2019 04/26 16:57
1.把今年拿回來(lái)的票貼到去年去？？費(fèi)用票？？那去年怎么做賬，今年拿回來(lái)怎么做賬，是管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
2.如果是成本票，進(jìn)項(xiàng)票，批發(fā)零售行業(yè)也是把今年1月拿回來(lái)的票貼在去年憑證后面？
張艷老師
2019 04/26 17:02
把今年拿回來(lái)的票貼到去年去？？費(fèi)用票？？那去年怎么做賬，今年拿回來(lái)怎么做賬，是管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
1、是的 2、是的 3、直接貼發(fā)票的做法，是在您去年已經(jīng)做分錄的基礎(chǔ)上才有的
如果是成本票，進(jìn)項(xiàng)票，批發(fā)零售行業(yè)也是把今年1月拿回來(lái)的票貼在去年憑證后面？
上面的思路，是基于業(yè)務(wù)是去年發(fā)生的，而且已經(jīng)做過(guò)分錄了，只是沒(méi)有取得發(fā)票。
84785013
2019 04/26 17:31
是去年的成本票，進(jìn)貨發(fā)票。去年的業(yè)務(wù)，已經(jīng)做賬，因?yàn)閷?duì)方公司說(shuō)沒(méi)有發(fā)票開了，不給開。所以挪到今年1月，就是說(shuō)這張1月收回來(lái)的發(fā)票貼在2018年的憑證后面。然后今年再做賬沖紅去年暫估，做筆正確的，但是后面沒(méi)有發(fā)票
張艷老師
2019 04/26 17:35
1、是去年的成本票，進(jìn)貨發(fā)票。去年的業(yè)務(wù)，已經(jīng)做賬，因?yàn)閷?duì)方公司說(shuō)沒(méi)有發(fā)票開了，不給開。所以挪到今年1月，就是說(shuō)這張1月收回來(lái)的發(fā)票貼在2018年的憑證后面------如果金額一致的話，不涉及抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的話，就這么干。
2、如果金額與去年的金額不一致，而且還涉及進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的話，就需要先紅沖去年的暫估分錄，然后根據(jù)實(shí)際取得的發(fā)票，重新編制分錄。
84785013
2019 04/26 17:39
1.去年對(duì)應(yīng)這張發(fā)票做的是借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估，那今年取得發(fā)票也就貼在暫估后面，對(duì)嗎？2.如果重新編制分錄，這張發(fā)票貼在今年1月正確分錄的后面嗎？
張艷老師
2019 04/26 17:47
1、如果金額一致的話，不涉及抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的話，就這么干。
2、如果金額與去年的金額不一致，而且還涉及進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的話，就需要先紅沖去年的暫估分錄，然后根據(jù)實(shí)際取得的發(fā)票，重新編制分錄，這個(gè)發(fā)票貼到今年1月正確分錄的后面。
84785013
2019 04/26 17:49
如果金額一致還需要沖紅2018年暫估嗎？還是2019年直接做 借應(yīng)付賬款-暫估 貸現(xiàn)金
張艷老師
2019 04/26 17:51
1、不用沖了，直接貼發(fā)票了
2、等2019年直接做 借應(yīng)付賬款-暫估 貸現(xiàn)金
這些思路說(shuō)實(shí)話有些偷懶了，這點(diǎn)要清楚。
正規(guī)的處理，是要先將暫估分錄沖紅，然后再重新編制分錄的，這點(diǎn)不能忘記了。
84785013
2019 04/26 17:54
去年費(fèi)用票就做：借管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸其他應(yīng)付款-a公司 今年收到發(fā)票就借其他應(yīng)付款-a公司 貸現(xiàn)金 對(duì)嗎？
如果去年錢收了，只是沒(méi)開發(fā)票呢？怎么做賬
張艷老師
2019 04/26 17:59
去年費(fèi)用票就做：借管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸其他應(yīng)付款-a公司 今年收到發(fā)票就借其他應(yīng)付款-a公司 貸現(xiàn)金 對(duì)嗎？---對(duì)的
如果去年錢收了，只是沒(méi)開發(fā)票呢？---正常做確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄就是了，啥時(shí)候開具發(fā)票，啥時(shí)候紅沖當(dāng)時(shí)的分錄，然后再重新編制一遍分錄就是了。
84785013
2019 04/26 18:04
是去年費(fèi)用發(fā)票已經(jīng)付款，錢已付，只是沒(méi)開發(fā)票。今年開。去年借管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸銀行存款 今年取得發(fā)票貼去年憑證后面 今年拿回來(lái)發(fā)票當(dāng)月沖紅去年發(fā)票 借管理費(fèi)用差旅費(fèi) 紅字 貸銀行存款 紅字 再做一筆一樣的正數(shù)發(fā)票
張艷老師
2019 04/26 20:15
拿回來(lái)發(fā)票當(dāng)月沖紅去年發(fā)票 借管理費(fèi)用差旅費(fèi) 紅字 貸銀行存款 紅字 再做一筆一樣的正數(shù)發(fā)票-----如果您想這樣做的話，這個(gè)今年取得的發(fā)票是要貼到今年做的正數(shù)分錄后面的。而且紅沖分錄不能直接做借管理費(fèi)用差旅費(fèi) 紅字 借管理費(fèi)用差旅費(fèi) 紅字，而是要使用以前年度損益調(diào)整科目代替管理費(fèi)用科目的。
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