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A105000納稅調整項目明細表，業(yè)務招待費的賬載金額跟稅收金額怎么填？
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你好，賬載金額按賬面發(fā)生金額填寫
稅收金額按賬面發(fā)生額60%與收入0.5%兩者較小的數(shù)據(jù)填寫
2019 04/27 15:07
84784976 
2019 04/27 15:12
老師，業(yè)務招待費本年累計數(shù)為34424.41，累計收入為7933921.60,數(shù)據(jù)怎么填
鄒老師 
2019 04/27 15:13
你好，賬載金額按 34424.41，稅收金額按34424.41*60%填寫
84784976
2019 04/27 15:14
是20654.65嗎
鄒老師
2019 04/27 15:16
你好，是的，是這個金額填寫在稅收金額欄次
84784976
2019 04/27 15:16
那這樣的話，還要納稅調整了？
鄒老師
2019 04/27 15:17
你好，是的，業(yè)務招待費調增金額=34424.41-20654.65
84784976
2019 04/27 15:19
老師你不是說，按收入的千分之五也可以計算的嘛
84784976
2019 04/27 15:19
那就不是這個數(shù)了
鄒老師
2019 04/27 15:21
你好，稅收金額按賬面發(fā)生額60%與收入0.5%兩者較小的數(shù)據(jù)填寫
發(fā)生額60%等于 20654.65，收入0.5%大于這個數(shù)據(jù)，所以按較小的 數(shù)據(jù)20654.65填寫在稅收金額啊
84784976
2019 04/27 15:22
營業(yè)外收入也算不算收入
鄒老師
2019 04/27 15:23
你好，營業(yè)外收入是不屬于收入的，不作為業(yè)務招待費收入計算基數(shù)的
84784976
2019 04/27 15:24
是這樣
鄒老師
2019 04/27 15:25
你好，針對這個問題還有什么疑問嗎？
84784976
2019 04/27 15:30
那納稅調增了13769.76，咋辦？
鄒老師
2019 04/27 15:31
你好，如果賬面本來盈利，調增了就補交企業(yè)所得稅就是了
84784976
2019 04/27 15:33
那13769.76要全部繳嗎？還是會享受小型微利優(yōu)惠政策？
鄒老師
2019 04/27 15:34
你好，如果符合小型微利企業(yè)，按13769.76*10%計算補交企業(yè)所得稅
84784976
2019 04/27 15:37
老師，這個稅是不是在表中填了就可以了？
84784976
2019 04/27 15:38
后面會自動跳出繳稅的金額嗎？
鄒老師
2019 04/27 15:39
你好，只需要填寫稅收金額，賬面金額
調增金額就自動生成了
調增金額生成了，補交的企業(yè)所得稅也會自動生成數(shù)據(jù)的
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