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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好！ 我公司本月購(gòu)進(jìn)一臺(tái)設(shè)備，進(jìn)項(xiàng)稅額7萬(wàn)多，銷項(xiàng)3萬(wàn)多。 1、多余的4萬(wàn)多進(jìn)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 2、次月從待抵扣進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出抵扣 這兩筆分錄應(yīng)該怎么寫？本月的3萬(wàn)多銷項(xiàng)都可以進(jìn)行抵扣完不交稅嘛？
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您好，1，進(jìn)入待抵扣的話，借；固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（抵扣部分)，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅(待抵扣部分），貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，2、下月抵扣時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅。
本月的3萬(wàn)多銷項(xiàng)都可以進(jìn)行抵扣完不交稅。
2019 05/08 23:39
84784965 
2019 05/10 13:17
那還需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅嘛？比如月末結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值求
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交
這個(gè)步驟還需要嗎
王雁鳴老師 
2019 05/10 13:26
您好，規(guī)范操作是需要做的，實(shí)際操作中，可以月末結(jié)轉(zhuǎn)，也可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)的。
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