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實(shí)務(wù)
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把18年應(yīng)作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)的費(fèi)用計(jì)入差旅費(fèi)了，現(xiàn)在匯算清繳的時(shí)候怎么調(diào)整
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18年應(yīng)作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)的費(fèi)用計(jì)入差旅費(fèi) 匯算清繳的時(shí)候填納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 15欄 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出
2019 05/14 14:11
84785037 
2019 05/14 14:15
賬務(wù)上要做以前年度損益調(diào)整嗎？業(yè)務(wù)招待費(fèi)的專用發(fā)票是不是不能抵扣，如果這樣的話涉及增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的問題
bamboo老師 
2019 05/14 14:19
賬務(wù)上不需要做以前年度損益調(diào)整 填表的時(shí)候調(diào)整就可以了
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的專用發(fā)票是不能抵扣
84785037
2019 05/14 14:21
那不用做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？之前做差旅費(fèi)的時(shí)候已經(jīng)抵扣了
bamboo老師
2019 05/14 14:22
需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785037
2019 05/14 14:23
之前的發(fā)票要取出放到調(diào)整的憑證后面嗎
bamboo老師
2019 05/14 14:25
這個(gè)不需要 摘要寫調(diào)整某月某號憑證就可以了
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