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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，就是簡易征收的銷項(xiàng)稅額應(yīng)該等于含稅金額/（1+5%）*3%，實(shí)際交稅是按發(fā)票上5%交，這個(gè)3%和5%的稅額之間有個(gè)差，報(bào)稅的時(shí)候是填到進(jìn)項(xiàng)稅額那個(gè)表里了，想問下這個(gè)差額該怎么做分錄
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簡易征收直接按照含稅金額/（1+5%）*3%繳納增值稅，做會計(jì)分錄：借：銀行存款等相關(guān)科目 貸：其他業(yè)務(wù)收入等相關(guān)科目 貸應(yīng)交稅金-未交增值稅 含稅金額/（1+5%）*3%，交稅時(shí)：借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 含稅金額/（1+5%）*3% 貸：銀行存款
2019 05/20 16:21
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