問(wèn)題已解決

你好，我有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教，建設(shè)單位建設(shè)期間，所有費(fèi)用計(jì)入在建工程，其中應(yīng)付福利費(fèi)超工資標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)期沒有收入，利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，計(jì)入在建工程的應(yīng)付福利費(fèi)需要進(jìn)行所得稅納稅調(diào)整嗎，如果進(jìn)行調(diào)整后應(yīng)納稅所得額是正數(shù)，需要交稅？

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/20 19:50
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叮當(dāng)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,建筑業(yè)
你好！需要調(diào)整。如果是正數(shù)了，需要如實(shí)繳稅。
2019 05/20 20:05
84785008
2019 05/21 09:06
您好，請(qǐng)問(wèn)有政策依據(jù)嗎
84785008
2019 05/21 09:08
我覺得有所得才繳稅呀
叮當(dāng)老師
2019 05/21 09:23
你好！稅法中應(yīng)納稅所得額和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上說(shuō)的利潤(rùn)總額基本一樣。只是計(jì)算時(shí)間上有前后。
叮當(dāng)老師
2019 05/21 09:25
本期沒有收入不需要繳納稅款，有屬于本期的收入只是還沒收到要納稅。
84785008
2019 05/21 09:40
老師您好，因?yàn)榇藰I(yè)務(wù)比較特殊，它并未計(jì)入費(fèi)用或損益，此公司無(wú)收入，調(diào)整后它成為所得了，我認(rèn)為不合理呀
84785008
2019 05/21 09:49
咱們現(xiàn)在討論的是計(jì)入在建工程的這項(xiàng)支出，在沒有收入的前提下，如果需要調(diào)整就成所得了，那如果這項(xiàng)支出直接計(jì)入應(yīng)付職工薪酬――福利費(fèi)，應(yīng)納稅所得額進(jìn)行調(diào)整是必須的，因?yàn)樗涃M(fèi)用了，但如果未計(jì)入，再做調(diào)整把它調(diào)成正數(shù)是否合理
叮當(dāng)老師
2019 05/21 09:55
你好！如果本身還沒計(jì)入費(fèi)用，現(xiàn)在調(diào)增費(fèi)用是可以的?？梢粤舻忠院竽甓绕髽I(yè)所得稅。
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