問(wèn)題已解決

我想咨詢(xún)一個(gè)問(wèn)題就是開(kāi)代理進(jìn)口免稅貨物貨款這個(gè)如何做會(huì)計(jì)分錄呢？普通發(fā)票不征稅

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/22 13:45
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三寶老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你是代理進(jìn)口還是代理出口？不管代理進(jìn)口還是代理出口，只需要開(kāi)具代理手續(xù)費(fèi)發(fā)票，并且不免稅
2019 05/22 14:05
84785033
2019 05/22 14:07
就是這張發(fā)票怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？
84785033
2019 05/22 14:09
會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？
三寶老師
2019 05/22 14:19
根據(jù)你原收到代理貨款的業(yè)務(wù)處理，可以不反映代理進(jìn)口貨款業(yè)務(wù)，如下 借：應(yīng)收賬款-代理費(fèi) 4000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3773.58 貸：應(yīng)交稅金 226.42 因?yàn)樵谑盏酱碡浛詈椭Ц敦浛顣r(shí)一般應(yīng)該已經(jīng)做了應(yīng)收應(yīng)付的處理
84785033
2019 05/22 14:46
那開(kāi)的代理進(jìn)口貨物貨款不征稅的就不做分錄嗎？稅控盤(pán)有這金額？申報(bào)時(shí)咋申報(bào)呢？
三寶老師
2019 05/22 14:49
不是說(shuō)不征稅的就不用做分錄，而是你這個(gè)業(yè)務(wù)性質(zhì)決定了不用做分錄。因?yàn)榇磉M(jìn)出口是本來(lái)不需要開(kāi)發(fā)票的。你申報(bào)時(shí)，在0稅率銷(xiāo)售額里申報(bào)
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