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公司人員領(lǐng)取差旅費(fèi)備用金1000元，回來報(bào)銷時(shí)只用了600元，剩余400元，出納怎么記現(xiàn)金日記賬？
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借：庫存現(xiàn)金 400
借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi) 600
貸：其他應(yīng)收款——XX個(gè)人1000
假定這個(gè)人員是管理人員，計(jì)入管理費(fèi)用。如果是銷售人員計(jì)入銷售費(fèi)用
2019 05/23 09:32
84785018 
2019 05/23 09:38
老師，表格里面不寫借貸的要怎么記呢？先寫收入證明收到1000元？下一行記他的報(bào)銷費(fèi)用金額600？
江老師 
2019 05/23 09:42
上述的分錄是最好的。當(dāng)然也可以說先先收款1000元，再報(bào)銷600元，最后實(shí)際上抵減后，收到現(xiàn)金400元
一、借：庫存現(xiàn)金1000
貸：其他應(yīng)收款——XX個(gè)人１000
二、借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)600
貸：庫存現(xiàn)金600
這筆分錄也是一樣的。實(shí)際上合并就是上一筆分錄。
84785018
2019 05/23 09:48
老師，謝謝您的耐心，因?yàn)槲沂菦]有經(jīng)驗(yàn)，所以想具體問下上述問題怎么填寫到這個(gè)表格中呢？還是這個(gè)表格本身就有問題？
江老師
2019 05/23 09:49
這個(gè)表格本身有問題，需要單獨(dú)登記銀行存款明細(xì)賬、單獨(dú)登記 庫存現(xiàn)金明細(xì)賬
84785018
2019 05/23 09:53
出納表格記賬里面只記支出和收入就可以了吧，不需要記分錄吧
江老師
2019 05/23 09:55
是的，不用記分錄，出納只管現(xiàn)金及銀行存款的收支記錄。
84785018
2019 05/23 09:59
那例如上面的業(yè)務(wù)，他領(lǐng)用備用金時(shí)候，我已經(jīng)記支出1000了，現(xiàn)在他剩了400，我收回了400，只記收到400，賬面上也不太清晰啊
江老師
2019 05/23 10:01
出納根據(jù)實(shí)際的收支進(jìn)行準(zhǔn)確的記賬，但會(huì)計(jì)人員做賬務(wù)處理肯定是清晰的。你可以按第二筆分錄處理也行。抵銷后也是只收到現(xiàn)金400元。這個(gè)是實(shí)際情況
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