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應(yīng)交增值稅和實際繳納數(shù)有差異，多繳納了0.01放入什么科目
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你好，你需要做這個調(diào)整分錄
借；庫存現(xiàn)金等科目，貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 0.01
2019 05/23 17:16
84784975 
2019 05/23 17:16
不是放營業(yè)外支出嗎
鄒老師 
2019 05/23 17:18
你好，這個就沒有統(tǒng)一規(guī)定了，看個人調(diào)整習(xí)慣了
84784975
2019 05/23 17:27
多繳納怎么會借:現(xiàn)金呢
鄒老師
2019 05/23 17:29
你好，是在繳納之前做一個調(diào)整分錄，這樣才不至于繳納之后，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅有0.01的借方余額
比如你賬面100的增值稅，而繳納了100.01的增值稅
需要在你本來賬面100的增值稅基礎(chǔ)上，在貸方再增加0.01的增值稅，這個增加0.01的增值稅對應(yīng)的借方通過庫存現(xiàn)金科目予以調(diào)整
84784975
2019 05/23 17:31
那我不可以直接掛在借方嗎，相當(dāng)于多繳納了
鄒老師
2019 05/23 17:33
你好，如果不做調(diào)整分錄，就會導(dǎo)致借方一直有0.01的掛賬，無法清除的
84784975
2019 05/23 19:35
這比0.01你沒有實際收到啊，沖現(xiàn)金講不通吧
鄒老師
2019 05/23 19:41
你好，調(diào)整的時候必然會涉及到一個科目不真實的，否則無法調(diào)整的
借方不是庫存現(xiàn)金，就是應(yīng)收賬款科目的
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