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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們18年前三季度都是虧損的，只有四季度是盈利的，在報(bào)四季度所得稅季報(bào)時(shí)，彌補(bǔ)了以前年度虧損，沒有繳稅款。但是在報(bào)18年年報(bào)時(shí)，因?yàn)橛屑{稅調(diào)增和調(diào)減，最終18年是虧損了，在填寫《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》時(shí)，沒有體現(xiàn)四季度彌補(bǔ)的以前年度虧損的，這樣合理嗎？
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這個(gè)申報(bào)所得稅是根據(jù)累計(jì)數(shù)，不是單單看季度，2季度看的是1-6月，3季度看的是1-9月，4季度看的是1-12月，這個(gè)彌補(bǔ)以前年度虧損是看以前年度
2019 05/27 12:44
84784963 
2019 05/27 12:52
嗯嗯，那意思只看所得稅年報(bào)就行了，和所得稅季報(bào)不關(guān)聯(lián)是嗎？
maize老師 
2019 05/27 12:59
是的，這個(gè)彌補(bǔ)虧損看的是年報(bào)虧損
84784963
2019 05/27 13:00
好的，明白了
maize老師
2019 05/27 14:32
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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