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老師，發(fā)現(xiàn)18年多計提了一個月的社保費用，現(xiàn)還在匯算清繳期內(nèi)，如何處理？
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您好
匯算清繳的時候納稅調(diào)減
2019 05/30 09:21
84784966 
2019 05/30 09:22
老師，那賬務(wù)如何處理？
bamboo老師 
2019 05/30 09:23
您計提時候分錄怎么寫的
84784966
2019 05/30 09:25
借：管理費用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
bamboo老師
2019 05/30 09:26
借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤
84784966
2019 05/30 09:30
老師，是匯算清繳調(diào)減，分錄也要調(diào)整，是嗎？企業(yè)虧損，所以不涉及到企業(yè)所得稅，是嗎？
bamboo老師
2019 05/30 09:33
匯算清繳調(diào)減，如果是漏記或者少記 是要做分錄
虧損不考慮所得稅
84784966
2019 05/30 09:38
但是多記了呢
bamboo老師
2019 05/30 09:39
多記了 就像我上面那樣寫分錄啊
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