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老師，你好，建筑業(yè)當(dāng)月預(yù)繳一筆外經(jīng)證，當(dāng)月開票，從預(yù)繳到開票的過程怎么寫會計分錄呢？
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這個是開具發(fā)票后做收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本。預(yù)交了稅款，做相應(yīng)稅種的預(yù)交的賬務(wù)處理
2019 05/31 14:32
84784982 
2019 05/31 14:34
麻煩老師寫給我下 不會寫
江老師 
2019 05/31 14:39
一、借：應(yīng)收賬款（或銀行存款）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
二、同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸:工程施工
三、繳稅
借：應(yīng)交稅費——各稅種明細(xì)
貸：銀行存款
84784982
2019 05/31 14:47
月末這筆要內(nèi)轉(zhuǎn)嗎 還是做到這筆就結(jié)束了？
江老師
2019 05/31 15:39
這個需要計提稅金及附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加
84784982
2019 06/01 08:15
請教下老師當(dāng)期預(yù)繳的稅款當(dāng)期沒有抵扣，申報時怎么填列報表呢？
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