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老師，你好，建筑業(yè)當月預繳一筆外經(jīng)證，當月開票，從預繳到開票的過程怎么寫會計分錄呢？
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這個是開具發(fā)票后做收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)對應的成本。預交了稅款，做相應稅種的預交的賬務處理
2019 05/31 14:32
84784982 
2019 05/31 14:34
麻煩老師寫給我下 不會寫
江老師 
2019 05/31 14:39
一、借：應收賬款（或銀行存款）
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
二、同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務成本
貸:工程施工
三、繳稅
借：應交稅費——各稅種明細
貸：銀行存款
84784982
2019 05/31 14:47
月末這筆要內(nèi)轉(zhuǎn)嗎 還是做到這筆就結(jié)束了？
江老師
2019 05/31 15:39
這個需要計提稅金及附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
貸：應交稅費——應交教育費附加
貸：應交稅費——應交地方教育附加
84784982
2019 06/01 08:15
請教下老師當期預繳的稅款當期沒有抵扣，申報時怎么填列報表呢？
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