問題已解決

老師,我們從外面買的掃地機器人捐振給殘聯(lián),憑證分錄怎么做,謝謝

84785013| 提問時間:2019 06/04 09:23
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
江老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師
借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款
2019 06/04 09:29
84785013
2019 06/04 09:31
老師,不是做視同銷售做的分錄嗎
84785013
2019 06/04 09:32
不用繳納增值稅嗎
江老師
2019 06/04 09:34
你們這個是取得捐贈的財政收據(jù)之類的公益性捐贈
84785013
2019 06/04 09:35
那這個所得稅匯算清繳營業(yè)外支出需要做納稅調整嗎
江老師
2019 06/04 09:36
這個如果是取得了取得捐贈的財政收據(jù)之類的公益性捐贈了,按收入的12%之下的金額在稅前列支,如果是沒有的話,就是全額調增處理
84785013
2019 06/04 09:40
按照全年收入嗎
江老師
2019 06/04 09:43
這個是按全年的收入,就是不含稅的收入金額
84785013
2019 06/04 09:44
對了老師,我們這個是掃地機,那我是不是做分錄,借:營業(yè)外支出,貸,庫存商品~掃地機,我們掃地機外面買的
江老師
2019 06/04 09:45
你們當時是計入了庫存商品嗎?如果是,就是這樣的賬務處理
84785013
2019 06/04 09:56
老師,那我取得的進項發(fā)票可以抵扣認證嗎
江老師
2019 06/04 10:14
這個取得的發(fā)票是可以抵扣認證的,但是捐贈采購來的貨物,需要做視同銷售,繳納銷項稅
84785013
2019 06/04 10:21
老師,貨物給殘聯(lián)到底怎么做分錄呢 借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品 應交稅金-銷項稅額嗎
江老師
2019 06/04 10:25
上述處理是這樣的。當然為了保持與增值稅申報表一致的營業(yè)收入,可以按如下的賬務處理: 借:營業(yè)外收入 貸:其他業(yè)務收入 貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 同時結轉成本 借:其他業(yè)務成本 貸:庫存商品
84785013
2019 06/04 10:26
那營業(yè)外收入,所得稅匯算清繳,可以抵扣嗎
江老師
2019 06/04 10:30
不好意思,這個分錄是: 借:營業(yè)外支出 貸:其他業(yè)務收入 貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 同時結轉成本 借:其他業(yè)務成本 貸:庫存商品 是否能夠稅前列支,這個是按捐贈的標準處理, 于公益性的捐贈金額,可以按收入12%以內的金額列支捐贈額
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~