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車票從4月份開始可以按9%抵扣,這個(gè)9%是按票面金額的9%還是要換成不含稅票面金額/1.09*0.09?

84784949| 提問時(shí)間:2019 06/05 11:05
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好  六、納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。   (一)納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額:   1.取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額;   2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:   航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%   3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額:   鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%   4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:   公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+3%)×3%
2019 06/05 11:06
84784949
2019 06/05 15:50
有的鐵路票面沒有個(gè)人信息的不可以抵扣是吧
84784949
2019 06/05 15:56
需要認(rèn)證勾選嗎
bamboo老師
2019 06/05 16:11
沒有個(gè)人信息 不得抵扣
bamboo老師
2019 06/05 16:12
不需要勾選認(rèn)證的
84784949
2019 06/05 16:13
直接在附表二里面8b欄填寫車票的張數(shù)和金額和進(jìn)項(xiàng)稅額是吧
bamboo老師
2019 06/05 17:31
直接在附表二里面8b欄填寫車票的張數(shù)和金額和進(jìn)項(xiàng)稅額 還有第10欄
84784949
2019 06/05 17:42
第10欄也照著8b欄填寫嗎
bamboo老師
2019 06/05 18:39
是的 第10欄也照著8b欄填寫
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