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預(yù)繳納的稅費(fèi)要不要先計(jì)提的,不然分錄不平?該怎么做分錄

84785004| 提問時(shí)間:2019 06/05 15:12
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好,不需要計(jì)提,分錄是平的,只是應(yīng)交稅費(fèi)期末余額在借方而已 借;應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款,貸;銀行存款
2019 06/05 15:12
84785004
2019 06/05 15:22
那在借方這樣行嗎
84785004
2019 06/05 15:24
那預(yù)繳的企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅,印花稅也不需要在補(bǔ)提嗎
鄒老師
2019 06/05 15:30
你好,預(yù)交只需要做繳納分錄,不需要做計(jì)提 應(yīng)交稅費(fèi)期末余額負(fù)數(shù),就是代表的預(yù)交的意思,如果你計(jì)提了,就沒有余額,反倒體現(xiàn)不了有預(yù)交稅款余額
84785004
2019 06/05 15:45
那到了年末期末余額怎么抹平
鄒老師
2019 06/05 15:49
你好,計(jì)提了就沒有余額了,如果沒有計(jì)提,就繼續(xù)掛賬,不需要特地調(diào)平的
84785004
2019 06/05 16:00
那繳納的第一季度企業(yè)所得稅要不要計(jì)提的
鄒老師
2019 06/05 16:00
你好,需要根據(jù)利潤總額情況計(jì)提的
84785004
2019 06/05 16:01
好的
鄒老師
2019 06/05 16:02
祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
84785004
2019 06/05 16:02
今年匯算清繳2018年的企業(yè)所得稅,現(xiàn)在繳納會計(jì)分錄怎么做
鄒老師
2019 06/05 16:03
你好 借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款 借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調(diào)整
84785004
2019 06/05 16:22
餐費(fèi)能開專票嗎
鄒老師
2019 06/05 16:23
你好,應(yīng)當(dāng)開具普通發(fā)票的
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