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關于工資的計提和繳納分錄怎么做？
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?你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2022 06/23 15:38
84785012 
2022 06/23 17:51
老師，計提的工資數沒有全部發(fā)放，還有一部分人的暫時沒發(fā)，過一段時間會發(fā)，那發(fā)了這部分的分錄應該怎么做啊？暫時沒發(fā)的那部分怎么做
玲老師 
2022 06/23 18:06
發(fā)放多少發(fā)放多少？就按發(fā)放的金額填寫分錄里面。
84785012
2022 06/23 18:11
那發(fā)放多少時借方的應付職工薪酬薪酬數=貸方銀行存款數+個人承擔的個稅+個人承擔保險數唄
玲老師
2022 06/23 18:16
的就是這個數。的就是這個數據的。
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