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關(guān)于工資的計提和繳納分錄怎么做?

84785012| 提问时间:2022 06/23 15:34
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玲老師
金牌答疑老师
职称:會計師
?你好同學: 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2022 06/23 15:38
84785012
2022 06/23 17:51
老師,計提的工資數(shù)沒有全部發(fā)放,還有一部分人的暫時沒發(fā),過一段時間會發(fā),那發(fā)了這部分的分錄應(yīng)該怎么做啊?暫時沒發(fā)的那部分怎么做
玲老師
2022 06/23 18:06
發(fā)放多少發(fā)放多少?就按發(fā)放的金額填寫分錄里面。
84785012
2022 06/23 18:11
那發(fā)放多少時借方的應(yīng)付職工薪酬薪酬數(shù)=貸方銀行存款數(shù)+個人承擔的個稅+個人承擔保險數(shù)唄
玲老師
2022 06/23 18:16
的就是這個數(shù)。的就是這個數(shù)據(jù)的。
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