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老師，借方是負(fù)數(shù)呀

異地預(yù)繳的時候，異地項目地稅務(wù)局會代征所得稅。當(dāng)?shù)氐墓こ叹筒挥昧?。整個操作流程，就是異地的就跟正常的預(yù)繳一樣，本地的直接在申報系統(tǒng)申報。去異地申報有報表填寫，按照不含稅收入填寫做為納稅基數(shù)。 貸：借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款。后期開票 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅（銷項） 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅

老師，是異地項目預(yù)繳的企業(yè)所得稅和個人所得稅

借 所得稅-企業(yè)所得稅 -個人所得稅 貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交企業(yè)所得稅 應(yīng)交個人所得稅 借應(yīng)交稅費 應(yīng)交企業(yè)所得稅 應(yīng)交個人所得稅 貸 銀行存款