問(wèn)題已解決

員工產(chǎn)假期間，公司不發(fā)工資，但是代繳社保，等發(fā)生育津貼到賬之后，一次性扣除個(gè)人部分社保后，轉(zhuǎn)賬給員工津貼。問(wèn)題：代繳社保期間，個(gè)稅申報(bào)表必須得填扣個(gè)人所得稅前薪資，那個(gè)人社保325.5的話(huà)，稅前薪資就是325.5，實(shí)發(fā)薪資0。我的手寫(xiě)分錄哪個(gè)地方出錯(cuò)了，管理費(fèi)用-工資，對(duì)應(yīng)的就是個(gè)稅申報(bào)表上的稅前薪資

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/19 21:05
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你繳納社保時(shí)候借其他應(yīng)收款貸銀存就可以平了
2019 06/19 22:05
84784986
2019 06/19 22:10
第二個(gè)分錄跟第四個(gè)分錄已經(jīng)平了老師
84784986
2019 06/19 22:10
最后一個(gè)分錄其他應(yīng)收款掛貸方了
郭老師
2019 06/19 22:13
借其他應(yīng)收款100貸銀存 這個(gè)是繳納個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保 你沒(méi)有做這個(gè)
84784986
2019 06/19 22:17
就是100塊錢(qián)的社保是公司代繳的，但是100塊錢(qián)的工資用來(lái)扣這個(gè)社保費(fèi)的，所以實(shí)發(fā)薪資是0
84784986
2019 06/19 22:19
第三個(gè)分錄，總共社保費(fèi)用銀行扣款就是800，老師你說(shuō)的借其他應(yīng)收款，貸銀行存款，不成立啊，銀行就扣了800，第四個(gè)分錄已經(jīng)平了
84784986
2019 06/19 22:19
再扣100是什么錢(qián)啊
郭老師
2019 06/19 22:23
你不給員工發(fā)工資，記管理費(fèi)用了是吧 收到津貼借銀存貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)貸銀存
84784986
2019 06/19 22:29
老師，如果按我拍的圖片上最后一個(gè)分錄的金額、就是 借：其他應(yīng)付款-生育津貼2000 管理費(fèi)用-工資 -100 貸：銀行存款 1900
84784986
2019 06/19 22:29
為啥管理費(fèi)用-工資 要以負(fù)數(shù)表示啊、沒(méi)看懂
84784986
2019 06/19 22:31
借方管理費(fèi)用用負(fù)數(shù)表示，就是貸方管理費(fèi)用的正數(shù)？ 為啥咧？
84784986
2019 06/19 22:33
就是單純的沖減之前發(fā)放的薪資是吧
郭老師
2019 06/19 23:07
軟件做賬費(fèi)用放到貸方取不到數(shù)
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