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老師，計提稅金及附加是按稅盤的增值稅計提，還是可以按抵減（稅盤）后增值稅計提？
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你好，是按抵減（稅盤）后增值稅計提
2019 06/21 17:11
84785011 
2019 06/21 17:14
計提時按百分之百計提還是減半計提？
鄒老師 
2019 06/21 17:15
你好，你單位是小規(guī)模納稅人符合規(guī)定的收入條件減半征收了附加稅嗎？
84785011
2019 06/21 17:17
是的，月收入不到10萬，季收入不到30萬
鄒老師
2019 06/21 17:17
你好，這種情況是免征啊，免征了就不用計提
超過了才是減半征收，減半征收就按減半之后實際需要繳納的稅款金額計提就是了
84785011
2019 06/21 17:20
企業(yè)是賓館，如開具了專票和普票季收入不超過30萬，申報時只申報專票部分對嗎？如果季收入超過30萬，申報時增值稅是專票收入與普票收入一起申報稅款對嗎？
鄒老師
2019 06/21 17:22
你好，如開具了專票和普票季收入不超過30萬，按合計申報，只是普通發(fā)票免征增值稅
如果季收入超過30萬，也是按合計申報
84785011
2019 06/21 17:27
是合計申報，表達錯了，不超過30萬申報時普票收入應填在免稅銷售額---小微企業(yè)免稅銷售額一欄對嗎？如果超過30萬申報時普票收入應填在應征增值稅不含稅銷售額3%---稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額一欄對嗎？
鄒老師
2019 06/21 17:36
你好，單位登記類型是公司，還是個體戶？
84785011
2019 06/21 17:39
一家是公司，一家是個體戶
鄒老師
2019 06/21 17:40
你好
季度收入低于30萬，普通發(fā)票收入填寫在-小微企業(yè)免稅銷售額欄次（公司類型填寫），未達起征點銷售額（個體戶類型填寫）
超過普通發(fā)票收入填寫在第一行收入欄次
84785011
2019 06/21 17:42
個體戶雖然收入未達起征點，是不是要申報繳納個人所得稅
鄒老師
2019 06/21 17:42
你好，你單位生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅是根據(jù)利潤查賬 征收，還是根據(jù)收入核定征收？
84785011
2019 06/21 17:44
個體戶這家是新企業(yè)，才要做稅務登記呢，登記時應做核定征收還是查賬征收？如果是查賬征收需要建賬嗎？
鄒老師
2019 06/21 17:45
你好，征收方式是單位申請，稅局審批確定的
生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅不管是核定征收，還是查賬征收都需要建賬
只有定期定額征收的單位才不需要建賬的
84785011
2019 06/21 17:49
那自主開票的個體戶登記時做成查賬征收是不是好一些，使用小企業(yè)會計制度核算可以嗎？
鄒老師
2019 06/21 17:53
你好，從增值稅角度來說，當然是查賬征收的好
選用什么制度就是自己選擇沒有統(tǒng)一規(guī)定的
84785011
2019 06/21 17:57
如是查賬征收那就意味著雖是個體戶，也可以建賬，做財務核算對嗎？個體戶與個人獨資企業(yè)有什么區(qū)別？
鄒老師
2019 06/21 17:58
你好，是的
個體戶與個人獨資企業(yè)就是登記類型的區(qū)別
在納稅方面是沒有區(qū)別的
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