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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題：匯繳后資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)加上損益表的凈利潤(rùn)不等于期末數(shù)，這樣對(duì)不對(duì)呀老師請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題：匯繳后資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)加上損益表的凈利潤(rùn)不等于期末數(shù)，這樣對(duì)不對(duì)呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以了
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)
2019 06/28 10:33
84785041 
2019 06/28 10:33
沒(méi)有匯繳前勾機(jī)關(guān)系是能對(duì)起來(lái)的
鄒老師 
2019 06/28 10:35
你好，沒(méi)有匯算清繳之前，沒(méi)有發(fā)生以前年度損益調(diào)整，勾稽關(guān)系是這樣
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)
發(fā)生了匯算清繳，就需要考慮匯算清繳計(jì)入以前年度損益調(diào)整對(duì)報(bào)表勾稽關(guān)系的影響的
84785041
2019 06/28 10:39
那還需要調(diào)報(bào)表嗎
84785041
2019 06/28 10:40
要調(diào)報(bào)表對(duì)起來(lái)嗎
鄒老師
2019 06/28 10:44
你好，只需要根據(jù)分錄情況，調(diào)整報(bào)表的期末未分配利潤(rùn)金額，貨幣資金余額就是了
調(diào)整之后勾稽關(guān)系仍然是，未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)
而不是 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)
84785041
2019 06/28 10:54
老師：我沒(méi)明白，以前年度損益調(diào)整不是余額是0嗎
84785041
2019 06/28 10:56
借：以前年度損益調(diào)整1000 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅1000
鄒老師
2019 06/28 10:57
你好，以前年度損益調(diào)整余額是0，但是影響了期末未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)，沒(méi)有影響利潤(rùn)表
所以在計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系的時(shí)候，就需要考慮以前年度損益調(diào)整對(duì)勾稽關(guān)系的影響了
84785041
2019 06/28 11:00
那是不是還是對(duì)不起來(lái)，差在交的稅金上
鄒老師
2019 06/28 11:02
你好，未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整（發(fā)生額，而不是余額）-分配的利潤(rùn)
調(diào)整之后符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以了
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