問(wèn)題已解決

老師您好，小規(guī)模納稅人季度30萬(wàn)免征，那年度如果未超過(guò)120萬(wàn)，那之前繳納的增值稅可以退回來(lái)嗎

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/28 15:41
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，增值稅按季度計(jì)算，如果哪個(gè)季度超過(guò)30萬(wàn)，就需要繳納，與年度是否低于120萬(wàn)沒(méi)有關(guān)系 年度低于120萬(wàn)，之前有某個(gè)季度超過(guò)30萬(wàn)而繳納的增值稅是不會(huì)退回的
2019 06/28 15:42
84784973
2019 06/28 15:46
那如果我這個(gè)季度只代開(kāi)了10萬(wàn)的增值稅專用發(fā)票，因?yàn)榇_(kāi)專票當(dāng)時(shí)就繳款了，那這個(gè)沒(méi)有超過(guò)季度30，可以申請(qǐng)退回嗎
鄒老師
2019 06/28 15:50
你好，代開(kāi)專用發(fā)票是不免征增值稅的，不可以申請(qǐng)退回
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