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老師您好,小規(guī)模納稅人季度30萬(wàn)免征,那年度如果未超過(guò)120萬(wàn),那之前繳納的增值稅可以退回來(lái)嗎

84784973| 提问时间:2019 06/28 15:41
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,增值稅按季度計(jì)算,如果哪個(gè)季度超過(guò)30萬(wàn),就需要繳納,與年度是否低于120萬(wàn)沒(méi)有關(guān)系 年度低于120萬(wàn),之前有某個(gè)季度超過(guò)30萬(wàn)而繳納的增值稅是不會(huì)退回的
2019 06/28 15:42
84784973
2019 06/28 15:46
那如果我這個(gè)季度只代開(kāi)了10萬(wàn)的增值稅專用發(fā)票,因?yàn)榇_(kāi)專票當(dāng)時(shí)就繳款了,那這個(gè)沒(méi)有超過(guò)季度30,可以申請(qǐng)退回嗎
鄒老師
2019 06/28 15:50
你好,代開(kāi)專用發(fā)票是不免征增值稅的,不可以申請(qǐng)退回
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