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幼兒園的體智能費用放什么科目？
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你好，是向幼兒收取的這個費用？
2019 06/29 15:24
84785030 
2019 06/29 15:27
老師，我重新問下哈。就是支付體智能費要放什么科目，借方是什么，我知道貸方是現(xiàn)金，因為是用現(xiàn)金支付出去的。
鄒老師 
2019 06/29 15:28
你好，能具體描述一下這個費用（體智能費用）的用途？
84785030
2019 06/29 15:34
哦，就是支付給上體智能課老師的費用
鄒老師
2019 06/29 15:35
你好，盈利性質(zhì)的幼兒園計入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本核算
84785030
2019 06/29 15:36
這個分錄可以這樣做不？借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:庫存現(xiàn)金？
鄒老師
2019 06/29 15:37
你好，不可以，應(yīng)當(dāng)這樣處理
借；勞務(wù)成本，貸；庫存現(xiàn)金
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本
84785030
2019 06/29 15:39
阿？為什么還做兩次分錄了？
鄒老師
2019 06/29 15:40
你好，就好比購進(jìn)，銷售商品也是分兩筆分錄
借；庫存商品，貸；銀行存款
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品
而不是一筆分錄（借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；銀行存款）一個道理
84785030
2019 06/29 15:42
老師，可是我們這個是直接支付出去的？
鄒老師
2019 06/29 15:43
你好，雖然是直接支付出去的，也是需要先通過勞務(wù)成本核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的
你直接支付假如你計入主營業(yè)務(wù)成本核算，而單位如果沒有取得收入，那就會導(dǎo)致有成本而沒有收入，這樣成本與收入就不匹配了
84785030
2019 06/29 15:48
你這么做是以防萬一。但是我們是有收入的。那我之前每一筆成都是這樣做。那不是錯完完了嗎老師？應(yīng)該怎么辦？
鄒老師
2019 06/29 15:49
你好，是的，之前直接計入主營業(yè)務(wù)成本核算是有錯誤的
需要把之前的分錄沖銷，然后先計入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
84785030
2019 06/29 15:52
太多，不是單單這個月的老師
鄒老師
2019 06/29 15:53
你好，之前有這樣的錯誤，就按上述方法這樣調(diào)整就是了
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