問(wèn)題已解決

老師您好：請(qǐng)問(wèn)，補(bǔ)繳的以前年度的房產(chǎn)稅和土地稅產(chǎn)生的滯納金是做“營(yíng)業(yè)外支出“還是同稅款一起做到”稅金及附加”？

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/03 16:09
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出 稅款通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目計(jì)提，而不是稅金及附加
2019 07/03 16:13
84785011
2019 07/03 16:25
以前我們公司從未交過(guò)房產(chǎn)和土地稅，今年稅局要求所有公司從2017年開(kāi)始補(bǔ)交，如果通過(guò)以前年度調(diào)整科目，因?yàn)槲覀兪切∫?guī)模納稅人，報(bào)表沒(méi)有這個(gè)科目，只有通過(guò)未分配利潤(rùn)科目，但是還得需要調(diào)整年初數(shù)，否則報(bào)表不平
鄒老師
2019 07/03 16:28
你好，針對(duì)這個(gè)有什么疑問(wèn)嗎？
84785011
2019 07/03 16:30
你好，不是有疑問(wèn)，我是說(shuō)金額不大，必須用這個(gè)科目嗎？
84785011
2019 07/03 16:31
如果那樣我是不是需要直接走未分配利潤(rùn)科目？
鄒老師
2019 07/03 16:35
你好，是的，必須用以前年度損益調(diào)整科目，沒(méi)有這個(gè)科目就通過(guò) 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算
84785011
2019 07/03 16:36
好的謝謝老師！
鄒老師
2019 07/03 16:36
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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