問(wèn)題已解決

老師，建筑企業(yè)對(duì)于預(yù)繳的增值稅以及附加稅在沒(méi)有退還的前提下，當(dāng)月已經(jīng)把預(yù)繳的附加稅計(jì)入稅金及附加的金額需要處理嗎？

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/04 10:28
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 不用處理了。
2019 07/04 10:30
84785036
2019 07/04 10:55
老師，那增值稅申報(bào)表中顯示的本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額 -5825（預(yù)繳的增值稅額），需要在賬上體現(xiàn)嗎？
蔣飛老師
2019 07/04 10:56
需要的，正常做賬就可以了
84785036
2019 07/04 11:04
怎么做賬？借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅5825 貸：營(yíng)業(yè)外收入5825 嗎？但是本期本來(lái)我就多預(yù)繳增值稅沒(méi)有辦理退還，這樣記賬我還得提前多繳納所得稅？
蔣飛老師
2019 07/04 11:53
你好！ 就做圖片上的兩個(gè)分錄就可以了
蔣飛老師
2019 07/04 11:54
辦理退稅后，再做分錄 借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入
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