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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我18年第四季度的增值稅在19年1月份已經(jīng)交過了，但是科目余額在貸方，是我忘記計(jì)提了。這個(gè)分錄怎么補(bǔ)？
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你好 借應(yīng)收賬款或者銀行存款貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2019 07/09 18:02
84784995 
2019 07/09 18:03
已經(jīng)交過了，直接補(bǔ)后面這個(gè)分錄可以嗎？
84784995
2019 07/09 18:05
為什么是借應(yīng)收賬款或者是銀行存款呢？不太明白
meizi老師 
2019 07/09 18:19
你好 是的 補(bǔ)這分錄就行 就是沒收到款的掛應(yīng)收賬款 收到了的直接掛銀行存款 只是我不確定你是啥情況 都給你寫了科目
84784995
2019 07/09 18:21
全都收到款了。
84784995
2019 07/09 18:23
18年第四季度10-12月份的的增值稅是19382.6元。在19年1月份交完了_現(xiàn)在科目余額在貸方是沒計(jì)提的關(guān)系嗎？那現(xiàn)在補(bǔ)分錄借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整對(duì)嗎
meizi老師
2019 07/09 18:31
那你就直接做銀行存款即可 ； 是的 要結(jié)轉(zhuǎn) 你去年是不是沒有做收入 你現(xiàn)在繳納的話 應(yīng)該是借方有余額 現(xiàn)在你補(bǔ)做收入 借貸方才能平
84784995
2019 07/09 19:31
老師，是我把二級(jí)科目搞錯(cuò)了，正常是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。我是小規(guī)模，沒有銷項(xiàng)稅。我給科目選成應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅了，所以就顯示這個(gè)還是在貸方
meizi老師
2019 07/09 19:39
w是的，你小規(guī)模用2級(jí)科目就行
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