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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，19年第四季度企業(yè)所得稅忘記計(jì)提了，但是已經(jīng)繳納了，這個(gè)憑證怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款
2020 04/15 16:14
84784981 
2020 04/15 16:18
是本年利潤(rùn)嗎？之前會(huì)計(jì)做的分錄沒(méi)有未分配利潤(rùn)。我看她如果有沒(méi)有計(jì)提的企業(yè)所得稅，也沒(méi)有未分配利潤(rùn)科目？
84784981
2020 04/15 16:18
我們是手工賬
文文老師 
2020 04/15 16:20
利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784981
2020 04/15 16:21
我現(xiàn)在是一邊工作一邊學(xué)習(xí)，現(xiàn)在是第四季度5397.44沒(méi)有計(jì)提，這個(gè)憑證該怎么做分錄
84784981
2020 04/15 16:23
就是這種的，余額為未分配利潤(rùn)，最后一列是當(dāng)月利潤(rùn)
文文老師
2020 04/15 16:28
因?yàn)槭侨ツ甑乃枚愘M(fèi)用，故通過(guò)未分配利潤(rùn)，不影響當(dāng)年的利潤(rùn)
如果要做成這種，直接確認(rèn)為本月的所得稅費(fèi)用 借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款
84784981
2020 04/15 16:33
意思是不用添加分錄，直接再填一張 借 所得稅費(fèi)用 貸 銀行存款？
84784981
2020 04/15 16:34
那1月份扣的企業(yè)所得稅回單我填的分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款 這個(gè)扣款的回單填的分錄沒(méi)問(wèn)題吧
文文老師
2020 04/15 16:36
1月份扣的企業(yè)所得稅回單填的分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)余額要為0
84784981
2020 04/15 16:40
這樣填？
文文老師
2020 04/15 16:43
應(yīng)交稅費(fèi)的金額 也是5477.44
84784981
2020 04/15 16:47
這樣對(duì)嗎？那還需要再補(bǔ)計(jì)嗎
文文老師
2020 04/15 16:48
是的，這樣就可以了
這已經(jīng)是補(bǔ)計(jì)提與繳納的分錄了
84784981
2020 04/15 16:55
和之前做的利潤(rùn)表沒(méi)有影響吧！如果企業(yè)所得稅有忘記計(jì)提的，就可以這樣做分錄對(duì)吧
84784981
2020 04/15 17:10
是不是要把所得稅費(fèi)用前面的摘要填上計(jì)提
文文老師
2020 04/15 17:23
截圖中的分錄，會(huì)影響本年的凈利潤(rùn)
84784981
2020 04/15 17:44
明白，就是說(shuō)計(jì)提到2020年1月份了，就會(huì)影響2020年的凈利潤(rùn)了。和2019年沒(méi)有關(guān)系了，對(duì)吧。這樣做分錄也是沒(méi)有錯(cuò)的吧
文文老師
2020 04/15 17:45
是的，計(jì)提到2020年1月份了，就會(huì)影響2020年的凈利潤(rùn)了。和2019年沒(méi)有關(guān)系了
分錄沒(méi)有錯(cuò)
84784981
2020 04/15 17:46
所得稅費(fèi)用前面摘要是不是要填寫(xiě)計(jì)提所得稅
84784981
2020 04/15 17:46
好的，好的，謝謝！
文文老師
2020 04/15 17:47
可寫(xiě)計(jì)提并繳納所得稅
84784981
2020 04/15 17:47
好的，謝謝
84784981
2020 04/15 17:48
以后如果真的又遇見(jiàn)這種忘記計(jì)提了，就可以這樣做分錄是吧。不然再更改報(bào)表很麻煩
文文老師
2020 04/15 17:49
是的，類(lèi)似情況可以這樣來(lái)處理
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)!
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