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老師我想問一下，小規(guī)模代開的專票應(yīng)該怎么做賬，繳納的稅金應(yīng)該怎么做賬呢
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你好，小規(guī)模納稅人代開的增值稅專票，在代開的時候稅局就已經(jīng)代收了增值稅及附加稅的。
1）借：應(yīng)收賬款/銀行存款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2）借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅
3）繳稅
借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅
貸：銀行存款/現(xiàn)金
2019 07/10 10:45
84785016 
2019 07/10 10:49
我可以這么做嗎
借 應(yīng)收賬款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金
莊老師 
2019 07/10 11:34
你好，不能這樣處理，借 應(yīng)收賬款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，
借應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅，貸銀行存款
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