问题已解决

請(qǐng)問今年發(fā)現(xiàn)去年有一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分錄做錯(cuò)了,如何在今年調(diào)整正確的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的分錄呢

84784981| 提问时间:2019 07/11 16:00
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,之前錯(cuò)誤的分錄是?正確的應(yīng)當(dāng)是?
2019 07/11 16:01
84784981
2019 07/11 17:00
錯(cuò)的,1月份的收入發(fā)票沒有入主營(yíng)收入,直接把稅金放進(jìn)管理費(fèi)用了
鄒老師
2019 07/11 17:02
你好,收入沒有計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,那計(jì)入的科目是? 把增值稅計(jì)入了管理費(fèi)用?
84784981
2019 07/11 17:03
直接沒做收入,就只是把稅金放在了管理費(fèi)用
鄒老師
2019 07/11 17:07
你好,那這樣做調(diào)整分錄 借;以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用,應(yīng)收賬款等科目,貸;以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
84784981
2019 07/11 17:22
您好,老師,還有一個(gè)工程類的實(shí)操問題就是,工程類的收入應(yīng)該如何確定比較好,是按每月開票金額確認(rèn)呢,還是怎么確認(rèn)呢?麻煩老師幫我解解惑
鄒老師
2019 07/11 17:29
你好,實(shí)際操作通常是根據(jù)開具發(fā)票金額來確認(rèn)收入的
84784981
2019 07/11 18:02
好的,謝謝老師的耐心解答
鄒老師
2019 07/11 18:03
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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