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你好老師，我們是小規(guī)模公司，前半年盈利19萬多，企業(yè)所得稅交了9709，老師假如我們后半年虧損，年底結(jié)算是正面虧損，這個錢會退給我們嗎
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你好，匯算清繳如果計算的應納稅額小于預交稅額，可以申請退稅的
2019 07/13 15:50
84785010 
2019 07/13 15:52
老師18年交的企業(yè)所得稅的是不是一九年的成本？
鄒老師 
2019 07/13 15:58
你好，18年交的所得稅不是19年的成本
84785010
2019 07/13 16:04
老師，2018年末匯算清繳的這一比費用，賬務上在哪里體現(xiàn)出來
鄒老師
2019 07/13 16:05
你好
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
不在19年成本體現(xiàn)的
84785010
2019 07/13 18:05
老師這個是做兩次分錄嗎
鄒老師
2019 07/13 18:23
你好，第一筆是計提所得稅分錄，第二筆是扣繳所得稅分錄
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