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老師:您好！我現(xiàn)在會計計稅基礎(chǔ)和稅法計稅產(chǎn)生的差異，是做遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負債搞不清，不知道如何理解？
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資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)
負債賬面價值小于計稅基礎(chǔ)
遞延所得稅負債
2019 07/16 17:51
84784981 
2019 07/16 17:52
如何理解呢？
84784981
2019 07/16 17:54
預(yù)計負債會計大于稅法，借遞延所得稅資產(chǎn)？我不理解為什么？
陳詩晗老師 
2019 07/16 18:05
上面是確認遞延所得負債
除上面情況外的就是遞延所得稅資產(chǎn)
陳詩晗老師
2019 07/16 18:05
你負債賬面大于計稅，遞延所得稅資產(chǎn)
84784981
2019 07/16 18:09
老師:如果換成文字表述如何理解？資產(chǎn)帳面大計稅，本期影響利潤減少導(dǎo)致本期少繳稅了，以后期間多繳稅，形成遞延所得稅負債？
陳詩晗老師
2019 07/16 18:20
資產(chǎn)賬面大于計稅
那么比如，固定資產(chǎn)折舊后，賬面，直線法100
稅法，加速法，折后80
那么這是不是說明會計上多確認了所得稅
而稅法上應(yīng)交稅費少確認了
是不是會計上欠稅法上的
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