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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司就酒店行業(yè)，公司招待客戶所發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)用刷了老板的會(huì)員卡，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
借：管理費(fèi)用--招待費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款--老板
2019 07/22 11:02
84784955 
2019 07/22 11:03
要計(jì)入營(yíng)業(yè)收入嗎
張艷老師 
2019 07/22 11:06
這個(gè)不涉及營(yíng)業(yè)收入的。
84784955
2019 07/22 11:08
那如果公司發(fā)生了業(yè)務(wù)招待費(fèi)沒(méi)人去付款的話分錄怎么做
張艷老師
2019 07/22 11:11
借：管理費(fèi)用--招待費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款
84784955
2019 07/22 11:20
應(yīng)付賬款給誰(shuí)啊
張艷老師
2019 07/22 11:23
您欠哪里的前，就明細(xì)是誰(shuí)了。
比如發(fā)生的餐飲支出，就是應(yīng)付賬款--XX餐飲公司了。
84784955
2019 07/22 11:25
我說(shuō)的是在本公司酒店自己招待客戶的業(yè)務(wù)費(fèi)用，怎么做分錄，刷了老板的卡是貸計(jì)其他應(yīng)收款-老板，但是如果沒(méi)人刷卡的話，這個(gè)點(diǎn)分錄要怎么做，
張艷老師
2019 07/22 11:27
借：管理費(fèi)用--招待費(fèi)
貸：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
張艷老師
2019 07/22 11:28
這里的庫(kù)存商品為成本核算的各項(xiàng)菜品的成本。
84784955
2019 07/22 11:32
只是開(kāi)了間房休息了而已，
張艷老師
2019 07/22 11:34
這樣的話，就沒(méi)有必要核算招待費(fèi)了嗎？到時(shí)您公司還要視同銷售繳納增值稅，而且所得稅稅前扣除還有限額。就太麻煩了。
84784955
2019 07/22 11:36
那怎么處理的
張艷老師
2019 07/22 11:51
我的觀點(diǎn)，就是開(kāi)了間房休息了而已，就不做賬務(wù)處理。
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