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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，報(bào)價(jià)：含稅價(jià)400（3%），含稅價(jià)450（13%）我方承擔(dān)10%抵扣13%，哪個(gè)更合適？
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你好，這樣看你的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有多少錢(qián)。
2019 07/23 09:12
84785003 
2019 07/23 09:13
這就是算進(jìn)項(xiàng)啊
月月老師 
2019 07/23 09:16
你好，你的含稅價(jià)400（3%）是小規(guī)模納稅人，對(duì)嗎
84785003
2019 07/23 09:32
是的，可以開(kāi)專(zhuān)票。3個(gè)點(diǎn)的我們承擔(dān)3個(gè)點(diǎn)抵扣3個(gè)點(diǎn)，13個(gè)點(diǎn)的我們承擔(dān)10個(gè)點(diǎn)抵扣13個(gè)點(diǎn)。哪種更合適呢？
月月老師
2019 07/23 09:40
你好，小規(guī)模納稅人是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
小規(guī)模納稅人應(yīng)交增值稅=400/1.03*3%=11.65
一般納稅人需要交納增值稅=450/1.13*13%-進(jìn)項(xiàng)稅額=51.77-進(jìn)項(xiàng)稅額。如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于40.12，一般納稅人核算，小于40.12，小規(guī)模納稅人合適。
84785003
2019 07/23 09:43
不是老師，我們是一般納稅人，進(jìn)貨時(shí)有兩家給我們報(bào)價(jià)，我們是選進(jìn)小規(guī)模的合適呢還是一般納稅人的那家合適呢？
月月老師
2019 07/23 09:47
你好，選一般納稅人合適，因?yàn)?，小?guī)模納稅人只能抵扣3%，一般納稅人的可以抵扣10%。
84785003
2019 07/23 09:48
不太明白，怎么算呢？
月月老師
2019 07/23 09:49
你好，銷(xiāo)項(xiàng)稅額-400/1.03*3%=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-11.65，一般納稅人=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-450/1.1*10%=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-40.91，一般納稅人可以抵扣40.91。
84785003
2019 07/23 09:50
一般納稅人那家，我們按10個(gè)點(diǎn)付款，買(mǎi)進(jìn)來(lái)可以抵扣13個(gè)點(diǎn)兒
月月老師
2019 07/23 09:53
你好，一般納稅人，發(fā)票金額/1.1*10%-450/1.13*13%，你要核算一下。
84785003
2019 07/23 10:00
一般納稅人那家450/1.1*0.1-450/1.13*0.13=-15.41，
小規(guī)模那家400/1.03*0.03-400/1.03*0.03=0
84785003
2019 07/23 10:00
按我們花的錢(qián)和抵的錢(qián)算嗎？
月月老師
2019 07/23 10:02
你好，小規(guī)模那家你不可以開(kāi)3%的增值稅發(fā)票，因?yàn)槟闶且话慵{稅人。
84785003
2019 07/23 10:03
不是開(kāi)，是進(jìn)來(lái)時(shí)我們花的錢(qián)
月月老師
2019 07/23 10:06
你好，單從這一筆業(yè)務(wù)看，小規(guī)模納稅人，合適，因?yàn)槟銢](méi)有多繳納稅款，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，以后一般納稅人可以再繼續(xù)抵扣。
84785003
2019 07/23 10:09
那我該怎么跟采購(gòu)人員解釋?zhuān)f(shuō)哪個(gè)合適呢？
月月老師
2019 07/23 10:11
你好，你想選哪一個(gè)。
84785003
2019 07/23 10:12
我就得一般合適，同事覺(jué)得小規(guī)模合適
月月老師
2019 07/23 10:19
你好，你就把這個(gè)情況和同事說(shuō)明一下，然后讓領(lǐng)導(dǎo)來(lái)決定。
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