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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，外購(gòu)的商品開的專票，用于集體福利，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎？如果不能抵扣，該如何做賬？納稅申報(bào)表又要如何填？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，學(xué)員，不可以抵扣。
1、購(gòu)進(jìn)時(shí)：
借：庫(kù)存商品
借： 應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
2、使用時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2019 07/26 09:49
84785000 
2019 07/26 09:52
老師，購(gòu)進(jìn)的東西，列入管理費(fèi)用呢？
84785000
2019 07/26 09:57
老師，是直接做費(fèi)用的時(shí)候就：借管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？還是要先：借管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，再?gòu)慕瑁簯?yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)到 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出吧？
84785000
2019 07/26 10:05
84785000
2019 07/26 10:05
這樣對(duì)嗎？老師。
金子老師 
2019 07/26 14:12
學(xué)員，可以這樣做正確，如果您買來(lái)時(shí)就確定是用于福利的，那么分錄直接就可以寫成借管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，如果不能確定的話，先計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅，領(lǐng)用時(shí)再轉(zhuǎn)出，這樣就是您圖片上的分錄。
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