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老師，你好，未收到成本票時做了一筆暫估“工程施工”的分錄，當時已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了。現(xiàn)在已經(jīng)收到成本票了，需要把暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)的成本都要沖銷嗎？
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這個發(fā)票金額與之前的暫估金額有差異嗎？
2019 08/01 10:54
84785007 
2019 08/01 11:10
金額沒有差異，收到的票和暫估的金額相等
張艷老師 
2019 08/01 11:13
這樣的話，最簡單的方式就是將發(fā)票貼到原憑證后面即可。
84785007
2019 08/01 12:44
但是已經(jīng)跨年了 可以直接將發(fā)票貼到去年暫估的成本后嗎？
張艷老師
2019 08/01 12:46
這個是沒有問題的，不然那就需要紅沖之前的暫估分錄，然后再根據(jù)發(fā)票重新編制一遍。
84785007
2019 08/01 12:50
結(jié)轉(zhuǎn)的成本也需要紅沖嗎？
張艷老師
2019 08/01 12:56
這個就不需要紅沖了，因為金額沒有差異嘛
84785007
2019 08/01 13:24
如果不紅沖結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄 ，工程施工期末有負數(shù)余額。在拿到成本發(fā)票時直接計入了――借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付賬款。沒有再走工程施工科目了。
張艷老師
2019 08/01 13:28
您這樣不就重復入賬了嗎？
這個思路就是：1、要么直接將發(fā)票貼到原暫估分錄后面
2、要么紅沖之前的暫估入賬分錄，然后按發(fā)票金額重新編制一遍，之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本就不要調(diào)整了，因為金額沒有差異。
84785007
2019 08/01 13:41
好的，謝謝
張艷老師
2019 08/01 13:42
您客氣了，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
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