00:10:00
問題已解決
老師，我是7月份辦的公司，8月份開始辦理五險參保，那我在7月份計提工資的時候 是不是不用計提社保 因為在7月還沒參保 我在8月份計提工資的時候 在計提社保就行了 是吧 五險一金全部都是由公司承擔 ，計提額時候分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是的，不用計提，因為社保是當月交當月的。
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2019 08/06 11:46
84784950 
2019 08/06 15:02
老師，社保是當月繳納當月的嘛？？
我的工資是當月計提 次月發(fā)放呀，如果當月繳納當月的，那個人承擔部分 什么時候扣下來呀
樸老師 
2019 08/06 15:06
shid額，社保是當月交當月的，工資是當月計提下月發(fā)放，也就是這個月發(fā)的是上個月的工資，交的是這個月的社保
84784950
2019 08/06 15:10
老師，比如 我在7月計提工資，在8月發(fā)放7月工資，再發(fā)放的時候 我就把個人承擔社保部分
計入 其他應收款 -社保
這社保是8月的社保 然后在交8月社保的時候 同單位承擔部分一起繳納 是嗎
樸老師
2019 08/06 15:15
先發(fā)工資后交社保是其他應付款，先交社保后發(fā)工資是其他應收
84784950
2019 08/06 15:20
老師，這個社保當月繳納當月的 有木有時間期限 是在當月的15日之前繳納 還是在當月月末之前繳納都行
樸老師
2019 08/06 15:23
你好，是在當月的15號之前繳納的
84784950
2019 08/06 15:29
老師，那我的情況是應該計 其他應收 還是其他應付呀
我是7月計提工資 8月發(fā)放7月工資，如果我是先交社保
借：應付職工薪酬-社保
借：其他應收款
貸：銀行存款
后發(fā)工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應收款
貸：銀行存款
這樣的話就是 繳納社保的時候 因為工資還沒發(fā) 所以我公司先墊錢把社保交了，等發(fā)工資的時候再扣 是吧？？
樸老師
2019 08/06 15:31
是的，你這樣做就是對的
84784950
2019 08/06 15:34
老師，我的理解對嗎？是不是 因為工資還沒發(fā) 我公司先墊付 等工資發(fā)了 從工資里扣？
可是這樣有弊端 萬一我社保繳納了 員工后期不在這上班了 那我社保不白繳納了
樸老師
2019 08/06 15:37
是的，你的理解是對的你們不是還有工資沒給發(fā)的嗎
84784950
2019 08/06 15:46
我們公司不押員工工資，我就怕到時候出一些特殊情況 導致社保白給員工繳納一個月
84784950
2019 08/06 15:56
老師，那我如果先發(fā)工資 后交社保 分錄如下
發(fā)工資
借：應付職工薪酬 工資
貸：其他應付款
貸：銀行存款
交社保
借：應付職工薪酬 社保
借：其他應付款
貸：銀行存款
只是把其他應收款 換成了 其他應付款 是吧
樸老師
2019 08/06 15:57
是的，是這樣的哦，滿意請給五星好評，謝謝
閱讀 652
描述你的問題，直接向老師提問
59
意見反饋
