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羅老師：某施工企業(yè)工程施工科目上年多入成本，現(xiàn)調(diào)整怎樣處理賬務(wù)？

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/06 12:02
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，做成本結(jié)轉(zhuǎn)沖銷(xiāo)分錄就是了 借；工程施工，貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2019 08/06 12:03
84784953
2019 08/06 12:10
老師：原入賬時(shí)，在工程施工科目借方，現(xiàn)在調(diào)整？鄒老師煩請(qǐng)您詳細(xì)解答一下，謝謝。
84784953
2019 08/06 12:17
日常處理：借：工程施工 /材料費(fèi)/人工費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款/現(xiàn)金 期末結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工。屬于上年度的，現(xiàn)在要調(diào)增利潤(rùn)，繳納所得稅，很復(fù)雜，無(wú)從下手處理賬務(wù)。煩請(qǐng)指導(dǎo)，謝謝。
鄒老師
2019 08/06 12:55
你好，之前工程施工多結(jié)轉(zhuǎn)到了成本，所以是做成本沖銷(xiāo)啊 借；工程施工，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
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