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問題已解決
小規(guī)模納稅人，本月收入不超過10萬，收入時，怎么做分錄？超過十萬時怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
月報的
1借應收貸收入 應交稅費 借應交稅費貸營業(yè)外收入
1借應收貸收入 應交稅費借應交稅費貸銀行存款
2019 08/07 13:52
84784981 
2019 08/07 13:54
沒看懂
84784981
2019 08/07 13:55
我們是季報的
玲老師 
2019 08/07 13:55
季報月超不超過不影響季 發(fā)生收入時 借應收貸收入 應交稅費
84784981
2019 08/07 13:57
哦，那如果最后三個月沒超過30萬，那之前的應交稅費科目應該怎么辦呢？
玲老師
2019 08/07 13:58
減免的增值稅 借 應交稅費貸營業(yè)外收入
84784981
2019 08/07 13:59
好的/:ok 謝謝
玲老師
2019 08/07 14:00
不客氣的！ 如果您這個問題已解決請給老師點五星好評！祝您工作學習愉快！
84784981
2019 08/07 14:34
那個當月收入不超過十萬的，附加稅也是先正常計提嗎？
玲老師
2019 08/07 14:39
沒有主稅就沒有附加稅 不用計提
84784981
2019 08/07 14:45
但是您上面不是說季報月超不超過十萬，確認收入時，都有貸方應交稅費嗎？
玲老師
2019 08/07 14:55
你不是季報嗎 季不交增值稅不是結轉到營業(yè)外收入了嗎 那不就是沒交增值稅嗎 沒有增值稅和消費稅就沒有附加稅了
84784981
2019 08/07 14:59
我剛剛說按季報，但是，現(xiàn)在是做七月的賬，還不到一個季度呢，七月的收入沒超過十萬，您說確認收入時，貸方有應交稅費，那7月的附加稅計提嗎？
84784981
2019 08/07 15:00
這季度沒過完呢，我也不知道到底要不要交稅呢！
玲老師
2019 08/07 15:01
那你到底是季報還是月報呢 季報一般是季度了根據(jù)增值稅才計提附加稅的
84784981
2019 08/07 15:06
季報，但是之前都是月超過十萬，都是當月計提附加稅了，這個月沒超過十萬，還需要正常計提嗎？
玲老師
2019 08/07 15:14
你這樣做太麻煩了 季報都是季末一次計提 就好的 你這樣做 季末不交白計提 了還得紅沖
84784981
2019 08/07 15:28
沒辦法！領導要求的！
玲老師
2019 08/07 15:34
那你就這樣做的 有增值稅就計提附加稅
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