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問(wèn)題已解決
公司買了17臺(tái)空調(diào)，花費(fèi)13萬(wàn)，空調(diào)用于在建的工程，收到了發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)怎么做分錄
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你好，這個(gè)工程是房屋建造還是？
2019 08/07 15:16
84785015 
2019 08/07 15:17
是公司投標(biāo)的廠房工程，是建的小區(qū)
鄒老師 
2019 08/07 15:23
你好，借；工程施工——合同成本，貸；銀行存款等科目
84785015
2019 08/07 15:30
那工程結(jié)束了以后怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
鄒老師
2019 08/07 15:32
你好，取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；工程施工——合同成本
84785015
2019 08/07 15:32
那我現(xiàn)在已經(jīng)收到對(duì)方的預(yù)付工程款要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
鄒老師
2019 08/07 15:33
你好，確定收入 了就需要結(jié)轉(zhuǎn)
收到，借；銀行存款，貸；工程結(jié)算
借；工程結(jié)算，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84785015
2019 08/07 15:35
這個(gè)意思是要到工程結(jié)束收到了全部工程款再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
鄒老師
2019 08/07 15:36
你好，不一定是收到全部工程款才結(jié)轉(zhuǎn)，而是確認(rèn)了收入就結(jié)轉(zhuǎn)
84785015
2019 08/07 15:37
確認(rèn)收入的意思是我收到第一筆工程款就算還是？我沒(méi)懂
鄒老師
2019 08/07 15:39
你好，是提供工程施工服務(wù)的時(shí)候確認(rèn)
而不是以收款為準(zhǔn)的
84785015
2019 08/07 15:40
那現(xiàn)在我們工程在施工還沒(méi)有結(jié)束我就可以確認(rèn)收入對(duì)嗎
鄒老師
2019 08/07 15:43
你好，可以的，可以根據(jù)工程施工完成進(jìn)度計(jì)算確認(rèn)收入
84785015
2019 08/07 15:45
那我這個(gè)月如果沒(méi)有確認(rèn)收入，工程施工就是借方有余額，資產(chǎn)負(fù)債表中是體現(xiàn)在在建工程科目嗎
鄒老師
2019 08/07 15:49
你好，工程施工借方余額是在存貨欄次體現(xiàn)，而不是在建工程
84785015
2019 08/07 16:04
那我拿到了發(fā)票是可以直接做
借工程施工～合同成本
應(yīng)交稅額～增值稅～進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
可以嗎
鄒老師
2019 08/07 16:05
你好，具體是取得的什么進(jìn)項(xiàng)發(fā)票？
84785015
2019 08/07 16:08
13％的美的空調(diào)
鄒老師
2019 08/07 16:08
你好，是的，可以這樣做分錄的
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