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A公司年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為100萬元，遞延所得稅負債余額為50萬元。當(dāng)年其他債權(quán)投資公允價值上升200萬元，當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備50萬元。該公司當(dāng)年利潤總額為800萬元，除上述業(yè)務(wù)外無其他納稅調(diào)整事項。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當(dāng)年的所得稅費用為（ ）萬元
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其他債權(quán)投資公允上升200
借：其他綜合收益 50
貸：遞延所得稅負債 50
應(yīng)交納的稅=800*25%=200
借：所得稅費用 250
貸：應(yīng)交稅費-所得稅 200
遞延所得稅負債 50
2019 08/07 22:29
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