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實(shí)務(wù)
问题已解决
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么做?比如收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,是虛開的怎么做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?
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學(xué)員您好:
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄為:借:原材料/在建工程 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額(轉(zhuǎn)出)
您所說的虛開發(fā)票是不能進(jìn)賬的,也就沒有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出問題。
滿意麻煩5星評(píng)價(jià),謝謝!
2019 08/09 19:24
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2019 08/09 19:26
有東西收到,對(duì)方開的是假專用發(fā)票, 我們認(rèn)證抵扣了,改如何處理?
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2019 08/09 19:29
學(xué)員您好:
既然已經(jīng)記賬并認(rèn)證,建議您將認(rèn)證通過的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不進(jìn)行抵扣。
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2019 08/09 19:31
轉(zhuǎn)出是賬務(wù)如何處理?申報(bào)填哪里?
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明燁老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/09 19:33
學(xué)員您好:
借:原材料/在建工程 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額(轉(zhuǎn)出)
申報(bào)時(shí)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄填列即可
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2019 08/09 19:35
那借方:原材料,不是多原材料嗎?或者計(jì)入費(fèi)用,不是多加了費(fèi)用?
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明燁老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/09 19:38
學(xué)員您好:
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣,這樣收到的專票其實(shí)就和普通發(fā)票一樣了,價(jià)稅合計(jì)均計(jì)入到成本或費(fèi)用中,不記錄應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。
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2019 08/09 19:47
如果沒有物品收到,那是多算了費(fèi)用?
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2019 08/09 19:48
學(xué)員您好:
您當(dāng)時(shí)做賬時(shí)記得什么費(fèi)用就進(jìn)什么費(fèi)用即可。
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