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小規(guī)模納稅人需要注銷，股東打進公司的款項現(xiàn)在都掛在其他應(yīng)收款賬上，需要怎么處理？
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你好，股東打進公司的款項應(yīng)當(dāng)計入實收資本或其他應(yīng)付款才是啊，你單位是什么原因在其他應(yīng)收款核算呢？
2019 08/13 09:01
84785001 
2019 08/13 09:02
打進賬上的時候沒注明是實收資本
鄒老師 
2019 08/13 09:04
你好，沒有注明實收資本，那也是應(yīng)當(dāng)通過其他應(yīng)付款核算才是啊
84785001
2019 08/13 09:04
不好意思，是其他應(yīng)付款。打錯字了
鄒老師
2019 08/13 09:07
你好，有資金 就償還了，沒有資金償還就轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入核算
84785001
2019 08/13 09:13
沒有經(jīng)營，沒有營業(yè)收入無法償還。作為營業(yè)外收入核算的話按多少稅率納稅？
鄒老師
2019 08/13 09:15
你好，計入營業(yè)外收入核算，賬面有形成利潤嗎？
84785001
2019 08/13 09:24
有幾千塊的利潤
鄒老師
2019 08/13 09:25
你好，那就需要按利潤總額*所得稅稅率計算繳納企業(yè)所得稅的
84785001
2019 08/13 09:27
那些個憑證摘要怎么寫？憑證怎么做？
鄒老師
2019 08/13 09:28
你好，摘要可以是其他應(yīng)付款無法支付轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入
借；其他應(yīng)付款，貸；營業(yè)外收入
84785001
2019 08/13 09:31
這個營業(yè)外收入的二級科目要寫什么？
鄒老師
2019 08/13 09:32
你好，可以是營業(yè)外收入——款項減免
84785001
2019 08/13 09:33
為什么是款項減免？
鄒老師
2019 08/13 09:37
你好，因為其他應(yīng)付款沒有支付，可以視為對方給你單位減免了
84785001
2019 08/13 09:44
那我做了這個調(diào)整之后，需要繳納營業(yè)稅以及相關(guān)的稅金嗎？
鄒老師
2019 08/13 09:46
你好，現(xiàn)在已經(jīng)沒營業(yè)稅這個稅種，計入營業(yè)外收入只會涉及企業(yè)所得稅的
84785001
2019 08/13 09:46
好的，謝謝
鄒老師
2019 08/13 09:46
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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