(已按新教材內(nèi)容改編)某建筑企業(yè)為增值稅一般納稅人,位于A市市區(qū),2019年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)在機(jī)構(gòu)所在地提供建筑服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票注明金額400萬元,稅額36萬元。另在B市C縣提供建筑服務(wù),取得含稅收入218萬元,其中支付分包商工程價款取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬元,稅額4.5萬元。上述建筑服務(wù)均適用一般計稅方法。 (2)購買一批建筑材料,用于一般計稅方法項目,取得增值稅專用發(fā)票注明金額280萬,稅額36.4萬元。 (3)在機(jī)構(gòu)所在地提供建筑服務(wù),該項目為老項目,企業(yè)選擇適用簡易計稅方法,開具增值稅專用發(fā)票注明金額200萬元。 (4)購買一臺專業(yè)設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明金額3萬元,稅額0.39萬元。該設(shè)備用于建筑工程老項目,該老項目選擇適用簡易計稅方法。 (5)購買一臺辦公用固定資產(chǎn),取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元,稅額1.3萬元。無法劃清是用于一般計稅項目還是簡易計稅項目。 (6)購買辦公用品,取得增值稅專用發(fā)票注明金額5萬元,稅額0.65萬元。無法劃清是用于一般計稅項目還是簡易計稅項目。 假定本月取得相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定,并在本月按照規(guī)定認(rèn)
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2019 08/19 21:21
84784990
2019 08/19 21:32
71、<5>?、該企業(yè)當(dāng)月在A市申報繳納增值稅(? )萬元
A14.31
B13.56
C13.35
D16.56
解析:該企業(yè)在A市申報繳納的增值稅=36+218/(1+9%)×9%-4.5-3-36.4-1.3-0.49+200×3%=14.31(萬元)。
文老師,您好!請問這個減3萬,是怎么來的?
文老師
2019 08/19 21:52
您好,是的,我也沒有找到3萬的出處,這是哪里的題目
84784990
2019 08/19 21:54
84784990
2019 08/19 21:55
2017稅法一**,第71題
文老師
2019 08/20 00:10
有具體的糾錯按鈕嗎,有的話您可以試下,沒有的話,我找下負(fù)責(zé)題庫的老師
84784990
2019 08/20 00:12
沒有按鈕,或者是我不熟練app沒找到按鈕,麻煩您找下題庫的老師,謝謝文老師,這么晚,辛苦啦
文老師
2019 08/20 00:17
好的,我明天具體聯(lián)系一下
84784990
2019 08/20 00:21
非常感激您!~
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