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物業(yè)公司代收水費如何記賬
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你好，借；庫存現(xiàn)金等科目，貸；其他應付款
借；其他應付款，貸；銀行存款等科目
2019 08/20 15:19
84785036 
2019 08/20 15:20
如何差額納稅？
鄒老師 
2019 08/20 15:20
你好，你這個收取與支付有差價？
84785036
2019 08/20 15:23
中間有差價，收業(yè)主的錢不能直接算收入嗎？
鄒老師
2019 08/20 15:23
你好，應當把收到減去支付之后的部分做收入處理
84785036
2019 08/20 15:40
會計科目也是通過“其他應付款”核算嗎
鄒老師
2019 08/20 15:42
你好，是的
收到，借；庫存現(xiàn)金等科目，貸；其他應付款
支付，借；其他應付款，貸；銀行存款等科目，其他業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅
84785036
2019 08/20 15:47
這個收入我是要折合成噸數(shù)，按水的差價，分別計入其他應付款科目和其他業(yè)務收入科目嗎？
鄒老師
2019 08/20 15:50
你好
比如收款100，支付80
那就需要按20的差額做含稅收入處理
84785036
2019 08/20 15:53
但是，如果出現(xiàn)負數(shù)怎么辦，比如這個月沒人交水費，他們用的是以前預存的水，我還照樣要去供水公司交水費，這樣就產(chǎn)生負差額，我不是相當于多交稅了嗎？
鄒老師
2019 08/20 15:54
你好，這個是不會出現(xiàn)負數(shù)的
比如收取100，你單位是不可能支付110給自來水公司，支付金額是不會超過收款金額的
84785036
2019 08/20 15:59
在一個納稅期內(nèi)，會出現(xiàn)我當月收款少于交款的情況，我們這是預存水費
鄒老師
2019 08/20 16:00
你好，你單位會給對方墊付款項？
84785036
2019 08/20 16:07
例如1月份業(yè)主預存100元水費，我收款100元，1月份業(yè)主使用10噸水，我去供水公司交15元水費，1月份我如何交稅？2月份未收到業(yè)主交來水費，但是業(yè)主使用之前預存的20噸水，我需要去供水公司交30元水費，2月份我如何報稅？假如收水費2元/噸，去供水公司交水費1.5元/噸。請列明會計分錄，如何實現(xiàn)差額納稅
鄒老師
2019 08/20 16:16
你好
1月份，借；銀行存款，貸；其他應付款 100
借；其他應付款 10*2，貸；銀行存款 10*1.5，其他業(yè)務收入5/（1+稅率），應交稅費——應交增值稅5/（1+稅率）*稅率
2月份，借；其他應付款 20*2，貸；銀行存款 20*1.5，其他業(yè)務收入10/（1+稅率），應交稅費——應交增值稅10/（1+稅率）*稅率
84785036
2019 08/20 16:27
所以，1月份交稅不是按照100-15交，而是要按水價折合成噸數(shù)，且是以業(yè)主實際使用的水量為準。如果遇到水價調(diào)整，，業(yè)主太多，沒法逐一核算，這樣會造成工作量加大，易產(chǎn)生誤差，雖然很準確，是吧？老師
鄒老師
2019 08/20 16:29
你好，業(yè)主多，水價調(diào)整那工作量就會比較大的
84785036
2019 08/20 16:31
一般情況下，每個月收業(yè)主水費要比交水費多，簡化一下，可以直接用差額，做收入嗎？
鄒老師
2019 08/20 16:32
你好，這個本來就是按差額來確認收入的
84785036
2019 08/20 16:34
好吧，謝謝老師
鄒老師
2019 08/20 16:35
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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